根据《中华人民共和国审计法》第十八条和第十九条，建邺区审计局派出审计组，对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

2024年全区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记对江苏工作重要讲话精神，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”，聚焦“两建成一首发”，扎实推进高质量发展，2024年度预算执行总体情况较好。

——加快培育产业动能，推动区域经济发展稳中有进。聚焦“金融+数字经济”主导产业、“总部经济+平台经济”主要业态，加快构建双轮驱动、双向赋能的产业体系。信息传输、软件和信息技术服务业一般公共预算收入同比增长19.49%，科学研究和技术服务业一般公共预算收入同比增长5.08%。

——坚持保障和改善民生，不断增进民生福祉。坚持财力向民生倾斜，2024年全区一般公共预算支出中民生支出占比达81.89％。投入17.53亿元全面深化教育改革，持续优化教育资源配置，入选全国学前教育普及普惠区、义务教育优质均衡发展区。

——深化落实财政管理改革，着力提升财政管理水平。落实党政机关习惯过紧日子要求，严控行政运行成本，全年一般性支出同比压减16%。出台《建邺区区级预算绩效管理办法》，推动预算管理和绩效管理深度融合。统筹高质量发展要求和区级中长期财力因素，积极争取超长期特别国债支持，强化政府债券全过程管理。

——切实推动审计整改，增强审计监督实效。坚持审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”一体推进，压实各方整改责任，积极构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。

一、区级财政管理审计情况

2024年，全区实现一般公共预算收入164.13亿元，上划烟厂收入41.36亿元，区本级一般公共预算收入122.77亿元。考虑到市专项补助及上年专项结转等因素，一般公共预算支出完成65.20亿元。政府性基金总收入29.86亿元，总支出23.90亿元，结转下年支出5.96亿元。国有资本经营预算总收入4627万元，总支出4434万元，结转下年支出193万元。截至2024年末，地方政府债务余额11.30亿元，其中一般债务8.30亿元，专项债务3亿元，债务余额在限额以内。审计发现的主要问题有：

（一）部分区级专项预算执行率偏低。经抽查，5个区级专项资金预算执行率低于70%，涉及预算金额4602万元。

（二）个别新增专项未开展绩效前评估。2024年，区财政预算新增招商引资专项资金5000万元，未开展绩效前评估。

（三）存量资金盘活不到位。部分单位结余结转两年以上资金未及时收回财政统筹使用，金额合计1927.39万元。其中，一级预算单位15个，结余结转金额合计1383.12万元；二级预算单位12个，结余结转金额合计544.27万元。

二、区级部门预算执行审计情况

2024年，63家一级预算单位一般公共预算决算支出62.45亿元，其中：基本支出25.14亿元，项目支出37.31亿元。2024年“三公”经费决算509万元，其中：公务用车购置及运行维护费334万元，公务接待费46万元，因公出国费129万元。“三公”经费支出较上年减少19万元。

截至2024年末，全区纳入2024年国有资产报告编报范围的行政事业单位共180家，汇总报表资产总额163.52亿元，负债总额11.40亿元，净资产总额152.12亿元。

本次重点延伸区科技局、区教育局、区文旅局、区数据局、区总工会5个部门（单位）及部分下属单位。审计发现的主要问题有：

（一）未按规定用途使用预算资金。南京师范大学附属中学新城小学（以下简称新城小学）、南京师范大学附属中学新城初级中学存在公用经费专项补助列支食堂用品等未按规定用途使用预算资金情况，涉及金额25.24万元；南京市莫愁中等专业学校（以下简称莫愁中专）、新城小学存在未经预算指标调整改变资金用途情况，涉及金额18.98万元。

（二）单位固定资产管理疏漏。一是部分资产实物管理不到位。区数据局、区科技局等4家单位未严格落实一物一卡和明确资产使用人要求。二是报废资产未及时处置。区数据局申请报废资产一批（账面原值30.02万元），区科技局申请报废资产一批（账面原值7.09万元），均未在区财政批复后及时处置。三是提前确认资产。新城小学采购科技园校区家具设备36.34万元，在设备到货未支付款项未验收时即确认登记固定资产。

（三）单位财务管理、内部控制不够完善。莫愁中专未对校园超市关键环节建立健全岗位职责分工制度和流程管控措施，致使校园超市管理混乱。

三、专项资金审计情况

（一）科技创新发展专项资金审计

2024年，财政预算安排科技创新发展专项资金10144万元。本次审计重点抽查5家单位资金拨款7212.51万元，全年资金支出5503.91万元，主要用于创新主体培育等方面，资金结余1708.60万元。2024年，全区推荐312家企业参加省级高企评审认定，申报推进率列主城区第一、全市第二，净增高企101家；入选省生产力促进中心独角兽企业2家、瞪羚企业9家；共向省科技厅提交1872家企业参评科技型中小企业。审计发现的主要问题有：

一是载体租赁管理不规范。2022年，探路者计划实施过程中，经有关单位推荐、区科技局研究，区科技成果转化中心租用某民营企业载体，租赁面积1764.67平方米，合同期三年，累计支付租金510.77万元。该载体系某民营企业从沙洲街道租入后转租，载体租赁未履行政府采购程序；2023年区科技成果转化中心应收运营商多处载体空置租金83.09万元，未在第三方审计后及时收取，延迟至2025年5月（审计期间）对运营商绩效考核时清算扣回。

二是部分专项资金闲置。2024年末区科技成果转化中心账面探路者计划专项资金余额574.79万元，主要为超额申请的租用载体租金补助。审计期间，区科技成果转化中心将时点资金余额547.71万元转入区科技局账户。

（二）文体惠民专项资金审计

2024年，财政预算安排文体惠民专项资金789万元。本次审计重点对公共文化活动资金进行抽查，全年资金支出300.49万元，主要用于小剧场采购、五星工程奖比赛作品采购、长江音乐节等文化活动。审计发现的主要问题是：

专项资金支出管理不到位。区文化馆2024年6月支付五星工程奖参赛作品优化改稿费5.53万元，无聘用指导老师资质证明和讨论研究记录。

（三）保利大剧院产业支持专项资金审计

2024年，财政预算安排保利大剧院产业支持专项资金2300万元，当年支出2300万元。持续打造“南京戏剧节”“南京音乐剧节”“文润建邺 艺美生活 保利·周末音乐会”三大演出季。审计发现的主要问题是：

协议执行评估不规范。2024年，区文旅局在支付南京保利大剧院2023年度产业支持专项资金时，组织对协议执行情况进行考评，邀请个别省市企事业单位及少数区级部门专家参与评估工作，缺乏独立性。

四、政府投资项目审计情况

2024年，区审计局重点对八百亩地块经济适用住房、雨水管网清疏和南京一中分校项目竣工决算进行了审计，并对上一年度建设单位实施的结（决）算备案项目进行了专项审计调查。审核资金36.68亿元，核减投资6461.94万元，反映问题46个；指导各建设单位开展工程结（决）算15项。审计发现的主要问题有：

（一）用房单位未及时收回购房补差款。南京建和房地产开发有限公司承建的八百亩地块经济适用住房项目决算多计项目成本，导致全区各用房单位多付购房补差款4469.81万元。

（二）EPC项目失管失控结算风险突出。城管水务集团实施的2021年雨水管网清疏修复工程，造价控制多个关键环节失控，导致结算偏高1550.53万元。目前，该问题已完成整改。

（三）部分项目存在招投标不规范行为。多个工程建设项目存在招标人规避或架空招标程序、设置不合理条件，投标人疑似串标等问题。如国资集团代建的南京一中分校桌椅采购等项目，存在通过拆分标段等方式规避招标等问题。目前，该问题已完成整改。

五、审计建议

（一）完善预算管理机制，强化绩效管理。积极运用零基预算编制方法，不断提高预算编制的精准度和科学性。加强前期工作谋划，做好项目事前绩效评估。加强财政资源统筹，盘活存量资金。

（二）严格部门预算管控，压实主体责任。强化预算刚性约束，严格执行各项开支范围和开支标准。建立健全部门单位内部控制和国有资产管理制度，规范资产配置、使用和处置管理。

（三）强化专项资金管理，提高资金质效。加大专项资金使用全流程跟踪监控力度，提高财政资金使用效益。严格执行财经法规制度，避免财政资金损失浪费。强化内控管理，完善监督措施。

（四）进一步规范政府投资建设行为，提高建设项目管理水平。政府投资项目主管部门和建设单位应进一步完善工程建设内部控制管理制度，加强内部审计工作。强化建设项目全过程监督和部门协调联动，健全信用约束机制，尝试建立招标代理机构“黑名单”和评标专家失职惩处制度。